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Kryptowährungen, Digitale Währungen, Bitcoin & Co. auf Zypern

Die steuerfreie Realisierung von Krypto-Tradingeinkünften auf Zypern

Sehr geehrte Leserinnen, sehr geehrte Leser,

wir erhalten immer mehr Anfragen von Menschen, die ihr Geld aktuell mit Kryptowährungen oder mit Krypto-Mining verdienen und die steuerliche Behandlung zu dieser Thematik auf Zypern wissen möchten.

Das Thema ist für uns nicht neu und viele deutschsprachige Auswanderer haben ihr Krypto-Business bereits auf Zypern realisiert. Gleichwohl hat man teilweise den Eindruck, das diese Thematik noch nicht in allen Köpfen der zyprischen Steuerbeamten angekommen ist. Es gibt vermutlich auch deshalb viele falsche oder veraltetet Information hierzu im Netz.

Grundsätzliches: Wenn sich Ihr Wohnsitz auf Zypern befindet, Sie hier erfolgreich die Immigration (permanente Aufenthaltserlaubnis) absolviert haben und anschließend im Besitz einer zyprischen Steuernummer sowie des NonDom-Status sind, so sind für Sie für insgesamt 17 Jahre nach der Einwanderung beispielsweise sämtliche Dividenden und Zinserträge aus dem In- und Ausland steuerfrei. Wenn Sie Ihre Einkünfte allerdings hauptsächlich über Krypto-Trading-Aktivitäten realisieren, so sind diese Erträge auch auf Zypern steuerpflichtig.

Im Akamas-Gebiet- Auswandern und Leben auf Zypern

Sie haben nun drei legale Möglichkeiten Ihre Trading-Einkünfte auf Zypern steuerlich zu behandeln.

1. Sie können Ihre Einkünfte aus den Krypto-Trading-Geschäften als selbstständige Einzelperson versteuern. Sie werden dann nach der Steuertabelle für Arbeitnehmer besteuert (bis 19500,–€ Jahreseinkommen sind steuerfrei), allerdings müssen Sie auf Ihre Einkommen Sozialabgaben in Höhe von 14,6% bezahlen (auch auf den steuerfreien Betrag).

2. Sie gründen eine Zypern LTD und die LTD zahlt dann 12,5% Steuern auf die Gewinne der LTD. Privatentnahmen können an Sie als Eigentümer der LTD steuerfrei und sozialabgabenfrei über Dividendenzahlungen erfolgen.

3. Sie gründen eine Dividenden-Gesellschaft über eine Offshore-Firma (z.B. Belize) und Sie agieren damit komplett steuerfrei. Auch hier werden die Privatentnahmen über steuerfreie und sozialabgabenfreie Dividendenzahlungen realisiert.

Unsere Empfehlung: Wann immer Sie neben den Trading-Aktivitäten auch internationale Geschäftsaktivitäten im Rahmen Ihres Business durchführen, ist eine Zypern Ltd oder eine Kombination aus einer Zypern LTD und einer Offshore-Firma sicherlich die beste Wahl.

Falls Sie Ihre Einkünfte aber auschließlich über Trading-Einnahmen (z.B. Kryptowährungen, Bitcoin Mining usw.) beziehen, so ist sicherlich eine Offshore-Firma die bessere Wahl, da komplett steuerfrei. Sie sind damit dann auch hinsichtlich etwaiger zukünftiger EU-weiter Gesetzesänderungen bezüglich der Besteuerung von Krypto-Gewinnen abgesichert.

Zum Ablauf, wie Sie Ihre Krypto-Einkünfte steuerfrei auf Zypern vereinnahmen können

1. Verlegen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz nach Zypern, führen Sie hier die Immigration durch (permanente Aufenthaltserlaubnis) und beantragen Sie danach den NonDom-Status. Für den Zeitraum von 17 Jahren sind nun Einkünfte aus Dividendenzahlungen für Sie steuerfrei. Hier erhalten Sie weitere Informationen zum Thema Immigration und zum NonDom-Status.

2. Gründen Sie eine Offshore-Dividenden-Gesellschaft in einem Land, das sich optimal für Kryptoaktivitäten eignet (z.B. in Belize). Hier erhalten Sie eine preisliche Übersicht zum Thema Offshore-Firmengründung.

3. Übertragen Sie nun alle Ihre Krypto-Aktivitäten auf die neu gegründete Dividenden-Gesellschaft. Die Gewinne aus dem Handel mit Bitcoin, Ethereum, Litecoin und Co. oder aus Mining-Aktivitäten werden nun steuerfrei von der Belize-Gesellschaft und nicht mehr von Ihnen als Privatperson erzielt.

4. Sie, als Eigentümer der Belize-Gesellschaft haben nun jederzeit die Möglichkeit steuerfreie Dividendenzahlungen zu realisieren (solange Ihre Offshore-Unternehmen Gewinne erzielt), da die Dividendenzahlungen durch Ihren NonDom-Status keiner Besteuerung unterliegen.

5. Belize fordert für Ihre Belize-Firma keine Buchführung oder Jahresabschlussnachweise. Gleichwohl empfehlen wir Ihnen dringend, dies auch bei einer Offshore Firma regelmäßig durchführen zu lassen, um nachweisen zu können, woher Ihre (steuerfreien) Einkünfte kommen. Zunehmend fordern auch die zyprische Finanzverwaltung oder auch die Banken Transparenz bezüglich der Herkunft Ihrer Gelder. Wir bieten Ihnen hier verschiedene Buchführungspakete für Ihr Offshore-Unternehmen an, die auch die Aufwände für Ihre jährlich durchzuführenden private Steuererklärung auf Zypern enthalten.

Mit welchen einmaligen Kosten sollten Sie rechnen (Immigration / NonDom / Belize)?

Einmalige Kosten (jeweils zzgl. Mwst.):

I. NonDom-Immigration Package:

Dieses Paket enthält die folgenden wesentlichen Leistungen:

  • Beratung zur Vorbereitung der Immigration
  • Professionelle Beratung in der Kanzlei
  • Vorbereitung der Immigration in der Kanzlei
  • Prüfung und Festlegung der Nachweisdokumente
  • Unterstützung zum Thema PKV
  • Terminvereinbarung mit der Immigrationsbehörde
  • Eröffnung eines privaten Bankkontos
  • Durchführung der Immigration mit Begleitung eines Kanzleimitarbeiters
  • Beantragung der privaten Steuernummer
  • Beantragung des NonDom-Status

Preis: 990,–€ pro Person / 1190,–€ für Eheleute und Paare (einmalig)

II. Belize-Firmengründungs-Komplettpaket:

Dieses Paket enthält die folgenden wesentlichen Leistungen:

  • Professionelle Beratung in der Kanzlei
  • Prüfung des Firmennamens am Register
  • Erstellung des Memorandums für Ihre Belize Firma
  • Erstellung des Antrages zur Gründung
  • Beantragung der Gründung beim zuständigen Register
  • Zahlung sämtlicher Gründungsgebühren
  • Zahlung der Registergebühren für 12 Monate
  • Zahlung des Registered Agent für 12 Monate
  • Zahlung des Registered Office für 12 Monate
  • Verwaltungspauschale für 12 Monate
  • Dokumentation der Bestätigung des Registered Office
  • Dokumentation der Bestätigung des Registered Agent
  • Dokumentierter Auszug des Direktoren-Registers
  • Dokumentierter Auszug des Shareholder-Registers
  • Beglaubigung (Apostille) der Register-Dokumente
  • Zertifikat der Belize Offshore Gesellschaft
  • Aktienzertifikate der Belize Offshore Gesellschaft
  • Eröffnung eines Bankkontos incl. Bereitstellung eines Online-Zugangs (Online Banking) und einer Debit-Card

Preis: 2000,–€ (einmalig)

Mit welchen jährlichen Kosten sollten Sie für den Betrieb Ihrer Offshore-Firma rechnen?

Jährliche Kosten (jeweils zzgl. Mwst.):

III. Belize-Verlängerungspaket für jeweils 12 Monate:

Das oben genannte Belize-Firmengründungs-Komplettpaket enthält bereits alle Registrierungskosten für die ersten 12 Monate nach der Gründung. In den Folgejahren (erstmals nach 12 Monaten nach der Gründung) ist eine Verlängerung für Ihr Offshore-Unternehmen erforderlich.

Sie erhalten mit dem Belize-Verlängerungspaket die folgenden Leistungen:

  • Registergebühr für die 12-monatige Verlängerung Ihrer Firma
  • Registered Agent
  • Registered Office
  • Verwaltungspauschale für Ihre Belize Firma

Preis: 1000,–€ (jährlich)

IV. Offshore-Jahresverwaltungs-Komplettpaket zum Fixpreis für 12 Monate:

Angepasst an Ihren realen Bedarf (Anzahl der jährlichen Transaktionen), bieten wir Ihnen unterschiedliche Offshore-Jahresverwaltungs-Komplettpakete an, die immer neben den Buchhaltungs- und Jahresabschlussaktivitäten für Ihre Dividendengesellschaft auch die erforderlichen Aufwände für Ihre private Steuererklärung enthalten.

Sie erhalten mit dem Offshore-Jahresverwaltungs-Komplettpaket die folgenden Leistungen:

  • Laufende Buchhaltung
  • Erstellung des Jahresabschlusses Ihrer Belize-Firma
  • Durchführung Ihrer Jahressteuererklärung
  • Beratung in steuerlichen Angelegenheiten und Steuerplanungen

Preis: ab 1000,–€ (jährlich)

Unsere detaillierten Leistungen und Services können Sie hier ersehen: Preise und Services

Wir hoffen, wir konnten Ihnen das Thema “steuerliche Behandlung von Krypto-Trading auf Zypern” etwas “näher” bringen und Sie haben die immensen steuerlichen Vorteile erkannt. Sie haben weitere Fragen? Kontaktieren Sie uns doch bitte einfach per Email. Hier geht’s zum Kontaktformular.

Herzlichst

Roland Ewert


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